Od 30 grudnia 2024 r. przedsiębiorcy prowadzący działalność w zakresie walut wirtualnych zobowiązani będą stosować wymogi określone w Rozporządzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2023/1113 z dnia 31 maja 2023 r. w sprawie informacji towarzyszących transferom środków pieniężnych i niektórych kryptoaktywów oraz zmiany dyrektywy (UE) 2015/849 (dalej TFR).
Zgodnie z treścią TFR konieczne będzie dostosowanie dotychczasowych procedur w celu wypełnienia licznych obowiązków polegających m.in. na sprawdzeniu faktycznej własności lub zasad kontroli nad adresem niehostowanym, gdy transfer kryptoaktywów jest wysyłany lub otrzymywany z tego adresu lub na przekazywaniu informacji na temat inicjatora i beneficjenta transferu kryptoaktywów.
TFR będzie wymagał podjęcia przez przedsiębiorców odpowiednich działań dostosowawczych celem poprawnego wypełniania nowych obowiązków w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowania terroryzmu, co wiązać się będzie z koniecznością wdrożenia odpowiednich rozwiązań technicznych oraz organizacyjnych.
GIIF przypomina, że obowiązki wynikające z TFR, powinny być realizowane przez podmioty wpisane do rejestru działalności w zakresie walut wirtualnych prowadzonego przez Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Katowicach, począwszy od 30 grudnia 2024 r.
W związku z powyższym, rekomenduje się, aby przedsiębiorcy planujący kontynuowanie działalność w zakresie walut wirtualnych rozpoczęli działania przygotowawcze do wdrożenia wymogów wynikających z TFR.
W tych działaniach przygotowawczych, podmioty planujące kontynuowanie działalności w zakresie walu wirtualnych, a także podmioty które będą starały się o zezwolenie zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2023/1114 z dnia 31 maja 2023 r. w sprawie rynków kryptoaktywów oraz zmiany rozporządzeń (UE) nr 1093/2010 i (UE) nr 1095/2010 oraz dyrektyw 2013/36/UE i (UE) 2019/1937, powinny kierować się Wytycznymi Europejskiego Urzędu Nadzoru Bankowego (dalej: „EBA") z 4 lipca 2024 r. dotyczącymi wymogów informacyjnych w odniesieniu do transferów środków pieniężnych i transferów niektórych kryptoaktywów, wydane na podstawie rozporządzenia (UE) 2023/1113 („wytyczne dotyczące reguły podróży (ang. travel rule)" EBA/GL/2024/11). Ponadto w działaniach związanych z dokonywaniem oceny ryzyka klienta oraz stosowania środków bezpieczeństwa finansowego niezbędne jest kierowanie się wytycznymi EBA z 31 lipca 2021 r. w sprawie czynników ryzyka prania pieniędzy i finansowania terroryzmu (EBA/GL/2021/02) w szczególności w zakresie w jakim zostały zmienione przez wytyczne EBA z 16 stycznia 2024 r. zmieniające wytyczne EBA/GL/2021/02. (EBA/GL/2024/01).
Treść niniejszego komunikatu skonsultowano z Urzędem Komisji Nadzoru Finansowego.
Pełna treść wskazanych dokumentów znajduje się pod poniżej wskazanymi adresami internetowymi.
- EBA/GL/2024/11
- EBA/GL/2021/02
- EBA/GL/2024/01